BV oprichten en belastingvoordeel: wat het oplevert en wat het kost (2026)

In een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je hele winst, ook over het deel dat je in je bedrijf laat zitten. In een BV wordt de winst in twee stappen belast: eerst betaalt de BV vennootschapsbelasting, en pas als je dividend uitkeert, betaal jij box 2-belasting. Tussen die twee momenten zit het voordeel.

De tarieven voor 2026:

• Vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst, 25,8% daarboven.
• Box 2, over dividend: 24,5% tot €68.843, 31% daarboven.
• Box 1, over je DGA-salaris of de winst van je eenmanszaak: 35,75% tot €38.883, 37,56% tot €78.426 en 49,5% daarboven.

In een eenmanszaak verlagen de ondernemersaftrekken je winst: €1.200 zelfstandigenaftrek als je aan het urencriterium voldoet, in je eerste jaren €2.123 startersaftrek erbij, en daarna 12,7% mkb-winstvrijstelling. In een BV heb je die niet, en betaal je jezelf een gebruikelijk loon van minstens €58.000.

De tarieven en bedragen komen van belastingdienst.nl (gecontroleerd 27-10-2026).

Wat houd je privé over als je alles uitkeert? We rekenden het door met dezelfde rekenregels als onze BV of eenmanszaak-calculator: een DGA-salaris van €58.000, de rest na vennootschapsbelasting als dividend, en heffingskortingen en Zvw meegerekend.

Keer je alles uit, dan is de eenmanszaak tot zo'n €95.000 winst voordeliger. Dat komt door het gebruikelijk loon van €58.000, dat in box 1 valt, en doordat je de ondernemersaftrekken kwijtraakt. Daarboven wint de BV, maar minder dan vaak wordt beweerd: bij €200.000 winst scheelt het zo'n €5.700 per jaar. En daar gaan de extra kosten van een BV nog af, zoals je jaarrekening en je administratie; die zitten niet in deze tabel.

Uitgangspunten: 2026, jonger dan de AOW-leeftijd, geen ander inkomen of persoonlijke aftrekposten, wel het urencriterium, geen startersaftrek. Je eigen cijfers reken je door in de calculator.

Het grote verschil zit niet in het tarief, maar in het moment. Laat je winst in de BV staan, dan betaal je daarover alleen vennootschapsbelasting. Box 2-belasting komt pas als je dividend uitkeert, en dat moment kies je zelf.

Bij €150.000 winst ziet dat er zo uit. Van je salaris van €58.000 houd je privé €40.290 over. Over de overige €92.000 betaalt de BV €17.480 vennootschapsbelasting, en er blijft €74.520 in de BV. Keer je dat uit, dan gaat er €18.626 box 2-belasting af. Laat je het staan, dan kun je het gebruiken om te investeren, als buffer, of om uit te keren in een jaar dat je beter uitkomt.

In een eenmanszaak kan dat niet: daar betaal je inkomstenbelasting over je hele winst, ook als het geld op de zakelijke rekening blijft staan.

Geld in de BV is wel geld van de BV. Wil je het privé gebruiken, dan keer je het uit en betaal je alsnog box 2. En leen je veel van je eigen BV, dan kan de regeling voor excessief lenen gaan gelden.

Een BV richt je op bij de notaris: die passeert de oprichtingsakte met de statuten en zorgt voor de inschrijving bij de KvK. Bij MijnBV ziet de rekening voor één BV met één aandeelhouder er zo uit:

Elke extra aandeelhouder kost €199 excl. btw. Een losse holding kost €849 excl. btw, in totaal €1.182,62. Een holding met werkmaatschappij kost €1.349 excl. btw, in totaal €1.942,95, omdat je de KvK-inschrijving, de UBO-registratie en het Kwaliteitsfonds dan twee keer betaalt. Dezelfde bedragen staan op de prijzenpagina (stand 27-10-2026).

Vergelijk je aanbieders, kijk dan naar het totaal inclusief KvK-inschrijving, UBO-registratie en btw, niet alleen naar de vanafprijs.

Na de oprichting komen er jaarlijkse kosten bij, zoals je administratie en je jaarrekening. Die staan op een rij in wat een BV per jaar kost.

Met een holding zet je een tweede BV boven je werkmaatschappij. Jij houdt de aandelen in de holding, de holding houdt de aandelen in de werkmaatschappij.

Fiscaal draait het om de deelnemingsvrijstelling. Heeft de holding minstens 5% van het nominaal gestorte kapitaal van de werkmaatschappij, dan tellen dividend en verkoopwinst uit die werkmaatschappij in het algemeen niet mee voor de winst van de holding. Zo gaat winst zonder extra vennootschapsbelasting van de werkmaatschappij naar de holding. Box 2 betaal je pas als de holding aan jou uitkeert.

Een holding levert vooral iets op als je:

• Winst opzij wilt zetten: geld in de holding staat los van het bedrijf dat risico loopt. Let wel: het bestuur mag een uitkering niet goedkeuren als het weet of moet voorzien dat de werkmaatschappij daarna haar opeisbare schulden niet meer kan betalen (art. 2:216 BW).
• Je bedrijf ooit wilt verkopen: verkoopt de holding de aandelen in de werkmaatschappij, dan valt de verkoopwinst onder de deelnemingsvrijstelling.
• Meer bedrijven hebt of wilt starten: elk bedrijf in een eigen BV, onder dezelfde holding.

Daar staan extra kosten tegenover: bij MijnBV €1.942,95 voor holding en werkmaatschappij samen, tegenover €940,62 voor één BV, en daarna twee administraties en twee jaarrekeningen. Neem je je winst toch elk jaar helemaal op, dan levert een holding weinig op. Meer over de opzet lees je bij holding oprichten.

Als DGA moet je jezelf een salaris betalen. In 2026 is dat in de regel minstens €58.000, of meer als een vergelijkbare baan of je best betaalde werknemer meer verdient. Lager mag alleen als je aannemelijk maakt dat een vergelijkbare baan minder betaalt. Over dat salaris betaal je loonheffing in box 1, en daardoor is een BV bij een lage winst duurder dan een eenmanszaak. Hoe het precies zit, lees je in gebruikelijk loon voor de DGA.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) krijg je als ondernemer in een BV en in een eenmanszaak. Investeer je in 2026 meer dan €2.900 en niet meer dan €398.236 in bedrijfsmiddelen van minstens €450 per stuk, dan trek je een deel extra af van je winst; tot €71.683 aan investeringen is dat 28%. Voor energiezuinige en milieuvriendelijke investeringen kunnen de EIA en de MIA daarbovenop komen; welke bedrijfsmiddelen meetellen, staat in de lijsten van RVO. Alles op een rij: investeringsaftrek 2026.

Pensioen opbouwen in je eigen BV, pensioen in eigen beheer, kan sinds 1 april 2017 niet meer. Wat wel kan: je BV sluit een pensioenregeling voor je af bij een verzekeraar. De premie is dan, binnen de fiscale grenzen voor pensioenopbouw, een kostenpost voor de BV. Hoeveel je kunt opbouwen, hangt af van je leeftijd en je salaris.

Beleggen kan ook binnen de BV. Het rendement valt dan onder de vennootschapsbelasting in plaats van box 3, en bij uitkering betaal je box 2. Of dat gunstiger is dan privé beleggen, hangt af van je bedragen en je plannen. Meer over je opties: pensioen voor de DGA.

Een BV beschermt je privévermogen: schulden van de BV zijn in principe schulden van de BV, niet van jou. Die bescherming heeft grenzen. Bij onbehoorlijk bestuur kun je als bestuurder persoonlijk aansprakelijk worden. En teken je voor een lening een persoonlijke borgstelling, dan sta je daar privé voor garant. Meer daarover lees je in bestuurdersaansprakelijkheid.

Via MijnBV richt je online een BV, een holding of een holding met werkmaatschappij op. Je vult de intake in, identificeert je met iDIN of een upload van je identiteitsbewijs, en de notaris passeert de akte met standaardstatuten. Wil je bijvoorbeeld verschillende soorten aandelen, dan valt dat buiten de standaardstatuten.

Daarna boekhoud je gratis in FINEO, zonder abonnement. Je betaalt €50 per btw-aangifte die een reviewer heeft gecontroleerd, en €12 per DGA-loonstrook. Zet je je auto van de zaak in FINEO, dan rekent de loonstrook de bijtelling mee.

Dit artikel is algemene informatie, geen fiscaal advies. Twijfel je over je eigen situatie, laat die dan doorrekenen door een fiscalist.